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出纳须知:出纳的基本工作及工作流程
来源:恒企网校 2021-09-07 眼睛 106浏览

在出纳的岗位上工作,要清楚地了解具体的工作以及相应的工作流程,比如,办理公司税务有哪些工作流程?公司的报销流程应该怎么审核比较合理规范?下面介绍出纳要了解的相关基础工作及工作的流程。

出纳基本工作流程一:资金统计核算稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于较大的开支项目,需要经过上一级岗位领导和公司相关管理层审核确定才能办理。首付款后,需要在首付款凭证上签章,还要加盖收讫”、“付讫”戳记。

出纳须知:出纳的基本工作及工作流程

出纳基本工作流程二:出纳人员需要在办理银行结算的时候规范使用支票,严格控制签发空支票。如果审核后真需要开空支票,需要在支票上写明收款单位,款项用途、签发日期、圭贤限额、报销期限等信息,并且,领支票的人需要在登记好,在专设登记本上签章。逾期未用的控制盘应当交给签发人。对于填写错误的支票,需要盖上“作废”戳记,并且与存根一起保存。发现支票有遗失的情况应当及时向银行办理挂失手续。另外,不能把银行账户出租、出借给任何其他单位和个人办理结算业务等。

出纳基本工作流程三:登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

出纳基本工作流程四:公司库存现金和有价证券需要妥善保证安全和完整无缺。公司库存资金应当按照银行规定限额存放,不能以其他物品代替现金,也不能随意挪用现金。一旦发现库存现金有问题,应及时查明原因,按规定进行处理。保险柜密码不能外漏,钥匙不能交给其他人等。

出纳基本工作流程五:印章、登记注销的支票需要登记好,出纳需要妥善保管好印章,签发支票的印章应当分别几个人进行保管,严格管理空白收据和支票,专设登记本,并办理领用注销手续。

出纳基本工作流程六:严格复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。

上述是关于出纳人员基本工作及工作流程的介绍,主要围绕公司资金核算一块进行介绍详细的工作流程,当然还有往来资金结算、工资结算上的工作详细流程,在这就不详细说了!

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