小伙伴们如果想从事财会行业,财会岗位的起步一般都是从出纳开始做起的,所以,很多想要从事财会行业的新手不清楚出纳岗位工作职责有哪些?不了解出纳岗位职责的小伙伴可以和一起来看看下面的内容。
出纳岗位工作职责如下:
(一)出纳岗位人员的职责
1.办理现金收付和银行结算业务
2.管理库存现金和银行账户
3.保管库存现金和各种有价证券的安全与完整
4.保管有关印章、空白票据
5.办理外汇出纳业务
ps:出纳岗位不得兼管会计稽核、会计档案,以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作。
(二)出纳岗位工作的具体流程
一、现金收付
1.现金收付当面点清,并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
2.收到的现金存入银行,现金不允许坐支——收支两条线。
3.每日将收付款单据登记现金日记账,做好每日现金盘点工作,做到账账相符、账实相符。
4.大额现金支付业务,支付用转账或网银办理,特殊情况需审批。
5.员工借款无论金额多少,都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款,且要登记入账,不得白条抵库。
二、银行处理
1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。
2.每日结出各银行账户存款日记账余额,且每日填报“资金日报表”,以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况,以调度资金。
3.保管各种空白支票,不得随意乱放。
4.月度终了,总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对,如不符,编制银行余额调节表,调节相符。
三、支付、报销审核
1、付款(或报销)时,审核付款(或报销)凭证手续或签字是否齐全。
2、审核附在支付(或报销)凭证后的原始单据是否有涂改,报销金额是否正确、是否及时报销,发票是否真实有效。
3、报销内容是否属合理规定的报销。
做出纳最重要的是细心认真、耐心仔细,无论是银行收支还是现金收支都不容许丝毫差错,所以必须仔细认真,而在与各部门同时交流、与会计对接工作、配合审计工作的时候更是需要耐心仔细。做好出纳岗位工作,你将收获许多。
上述内容就是出纳岗位工作职责的内容,希望对各位小伙伴有所帮助,若是小伙伴们还想知道更多出纳岗位的相关资讯,可以关注我们恒企网校会计实操栏目资讯更新。
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