2021-02-23 | 1470
有小伙伴问:公司是属于分支机构,季度预缴申报表该如何申报?
分支机构季度申报时,收入、成本费用无需申报,只需要填报20和21行分摊的税额。
这里小Q老师提醒2点:
1、部分企业在季度申报时总机构和分机构没有汇总的情况,总机构填写自己的收入、成本费用,分支机构填写自己的收入、成本费用。这种做法是错误的。建议纠正。
2、季度申报时分支机构无需填写《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A202000);无需报送财务报表;只需填写分税的金额就可以。
好啦,今天内容分享到这里,小Q老师祝大家新年,我们下期见