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2021年税法一考试大纲(二)
来源:恒企网校 2021-06-23 眼睛 159浏览 收藏 1收藏

 第四章 城市维护建设税、教育费附加

一、城市维护建设税

(一)了解城市维护建设税概述

(二)熟悉城市维护建设税的纳税人

(三)熟悉城市维护建设税的征税范围

(四)熟悉城市维护建设税的税率

(五)熟悉城市维护建设税的税收优惠

(六)熟悉城市维护建设税的计税依据

(七)熟悉城市维护建设税的应纳税额计算

(八)了解城市维护建设税的征收管理

二、教育费附加

(一)了解教育费附加的概述

(二)熟悉教育费附加的缴费人

(三)了解教育费附加的计征比率

(四)熟悉教育费附加的减免规定

(五)熟悉教育费附加的计费依据

(六)熟悉教育费附加的计算

(七)了解教育费附加的征收管理

三、地方教育费附加

(一)了解地方教育费附加的概述

(二)熟悉地方教育费附加的缴费人

(三)了解地方教育费附加的计征比率

(四)熟悉地方教育费附加的减免规定

(五)熟悉地方教育费附加的计费依据及计算

(六)了解地方教育费附加的征收管理

第五章 土地增值税

一、土地增值税概述

(一)了解土地增值税的概念

(二)熟悉土地增值税特点

(三)了解土地增值税立法原则

二、纳税义务人、征税范围和税率

(一)熟悉土地增值税的纳税义务人

(二)掌握土地增值税的征税范围

(三)熟悉土地增值税的税率

三、计税依据

(一)掌握收入额的确定

(二)掌握扣除项目及金额的确定

(三)掌握转让旧房及建筑物评估价格

四、税收优惠

(一)掌握转让普通标准住宅税收优惠

(二)熟悉国家征收、收回的房地产的税收优惠

(三)掌握企业改制重组的税收优惠

(四)了解其他税收优惠

五、应纳税额的计算

(一)掌握土地增值税应纳税额计算的一般规定

(二)掌握房地产开发企业土地增值税清算

六、征收管理

(一)熟悉纳税义务发生时间

(二)熟悉纳税期限

(三)熟悉纳税地点

第六章 资源税

一、资源税概述

了解资源税的概念及改革历程

二、纳税义务人

掌握纳税义务人的一般规定和特殊规定

三、税目与税率

(一)掌握资源税税目

(二)了解资源税税率及适用的规定

四、税收优惠

(一)掌握资源税免征规定

(二)掌握资源税减税规定

(三)了解由省、自治区、直辖市决定免征或者减征规定

(四)了解增值税小规模纳税人资源税优惠

五、计税依据和应纳税额的计算

(一)掌握从价定率征收的计税依据和应纳税额计算

(二)掌握从量定额征收的计税依据和应纳税额计算

六、征收管理

(一)了解纳税义务发生时间

(二)了解纳税期限

(三)了解纳税地点

第七章 车辆购置税

一、车辆购置税概述

(一)了解车辆购置税的概念

(二)熟悉车辆购置税的特点

(三)了解车辆购置税的作用

、纳税人

熟悉车辆购置税的纳税人

三、征税范围及税率

(一)熟悉车辆购置税的征税范围

(二)熟悉车辆购置税的税率

四、税收优惠

(一)熟悉车辆购置税法定减免税规定

(二)熟悉车辆购置税其他减免税规定

(三)熟悉车辆购置税退税的具体规定

五、计税依据

(一)熟悉购买自用应税车辆计税依据的确定

(二)熟悉进口自用应税车辆计税依据的确定

(三)熟悉自产、受赠、获奖或以其他方式取得并自用应税车辆计税依据的确定

六、应纳税额的计算

(一)掌握购买自用应税车辆应纳税额的计算

(二)熟悉进口自用应税车辆应纳税额的计算

(三)熟悉其他方式取得并自用应税车辆应纳税额的计算

(四)熟悉减免税条件消失车辆应纳税额的计算

七、征收管理

(一)了解车辆购置税的纳税申报

(二)了解车辆购置税的纳税环节

(三)了解车辆购置税的纳税地点

(四)了解车辆购置税的纳税期限

第八章 环境保护税

一、环境保护税概述

(一)了解环境保护税的概念

(二)熟悉环境保护税的特点

二、纳税人和征税对象

(一)掌握环境保护税纳税义务人规定

(二)掌握环境保护税征税对象

(三)掌握环境保护税不征税项目

三、税目及税率

(一)熟悉环境保护税的税目

(二)了解环境保护税税率

四、税收优惠

(一)掌握环境保护税免税规定

(二)掌握环境保护税减征规定

五、计税依据和应纳税额

(一)掌握环境保护税计税依据

(二)了解应税污染物排放量的计算

(三)了解环境保护税应纳税额计算

六、征收管理

(一)掌握纳税义务发生时间

(二)掌握纳税地点

(三)掌握纳税期限

(四)了解税务机关与生态环境主管部门职责分工

 第九章 烟叶税

一、烟叶税概述

(一)了解烟叶税的概念

(二)了解烟叶税的发展历程

二、纳税人

熟悉烟叶税的纳税人

三、征税对象及税率

(一)熟悉烟叶税的征税对象

(二)熟悉烟叶税的税率

四、计税依据

熟悉烟叶税的计税依据

五、应纳税额的计算

熟悉烟叶税的应纳税额计算

六、征收管理

(一)熟悉烟叶税的纳税义务发生时间

(二)熟悉烟叶税的纳税地点

(三)熟悉烟叶税的纳税期限

第十章 关税

一、关税概述

(一)了解关税的概念及特点

(二)了解关税的分类

(三)了解现行关税制度基本法律依据

二、纳税人及征税对象

(一)熟悉关税纳税义务人规定

(二)熟悉关税征税对象

三、税率的适用

(一)了解进口关税税率规定

(二)了解出口关税税率规定

(三)熟悉关税税率适用

四、关税减免税及管理

(一)掌握法定减免税

(二)熟悉特定减免税

(三)了解临时减免税

(四)了解减免税管理

五、完税价格

(一)掌握一般进口货物完税价格

(二)掌握特殊进口货物完税价格

(三)掌握出口货物的完税价格

(四)熟悉进境物品的完税价格

六、应纳税额的计算

(一)熟悉从价税应纳税额的计算

(二)了解从量税应纳税额的计算

(三)了解复合税应纳税额的计算

(四)了解滑准税应纳税额的计算

七、征收管理

(一)掌握关税缴纳

(二)了解关税滞纳金、保全及强制措施

(三)了解关税退还

(四)熟悉关税补征和追征

(五)了解关税纳税争议

(六)了解进境物品进口税征收管理

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